Btw bij verduurzaming en verbouwing
Peildatum augustus 2026 · controleer de actuele stand bij de uitvoerende instantie · gecontroleerd op 14 augustus 2026
Welk btw-tarief geldt bij welk werk aan een woning, en waar je op let bij de factuur. Btw is geen subsidie, maar het scheelt in de praktijk vaak meer dan een subsidie: het verschil tussen eenentwintig en negen procent op de arbeid loopt bij een verbouwing snel in de duizenden euro's.
Peildatum: augustus 2026. Tarieven en de lijst met werkzaamheden waarop het verlaagde tarief geldt, worden periodiek gewijzigd. Controleer de actuele stand bij de Belastingdienst voordat je een offerte tekent.
Welke regelingen zijn er?
Het nultarief op zonnepanelen. Sinds 1 januari 2023 geldt op de levering en installatie van zonnepanelen op of bij woningen een btw-tarief van nul procent. Je betaalt dus geen btw en hoeft ook niets terug te vragen. Dat laatste is de belangrijkste verandering: de oude route via de kleineondernemersregeling is voor nieuwe installaties niet meer nodig.
Het verlaagde tarief op arbeid bij woningen ouder dan twee jaar. Voor een aantal specifiek benoemde werkzaamheden geldt negen procent in plaats van eenentwintig, maar uitsluitend over de arbeidscomponent. Het gaat onder meer om schilderwerk, stukadoorswerk, behangen, isolatiewerkzaamheden aan vloeren, muren en daken, en het schoonmaken binnen de woning.
Het algemene tarief. Op al het overige werk en op alle materialen geldt eenentwintig procent.
Btw bij zakelijk gebruik. Gebruik je een deel van je woning zakelijk, dan kan een deel van de btw aftrekbaar zijn. Dat is maatwerk en loopt via je eigen aangifte.
Kom je in aanmerking?
Voorwaarde
Wat het betekent
Waarop te letten
Leeftijd van de woning
De woning is meer dan twee jaar geleden voor het eerst in gebruik genomen
Reken vanaf de eerste ingebruikname, niet vanaf jouw aankoop
Soort werkzaamheid
Alleen de benoemde werkzaamheden vallen onder het verlaagde tarief
Isolatiewerk telt mee, het plaatsen van een warmtepomp of een keuken niet
Arbeid versus materiaal
Het verlaagde tarief geldt alleen over de arbeid
De aannemer moet arbeid en materiaal op de factuur splitsen
Zonnepanelen op of bij een woning
Het nultarief geldt voor woningen, niet voor bedrijfspanden
Ook een schuur bij de woning kan meetellen; laat dat toetsen
Uitvoering door een ondernemer
Het tarief geldt op een factuur van een btw-plichtige ondernemer
Zelf klussen levert geen tariefvoordeel op, want er is geen arbeidsfactuur
Administratie
De factuur is je bewijs
Bewaar facturen zeven jaar
Peildatum augustus 2026.
| Voorwaarde | Wat het betekent | Waarop te letten |
|---|---|---|
| Leeftijd van de woning | De woning is meer dan twee jaar geleden voor het eerst in gebruik genomen | Reken vanaf de eerste ingebruikname, niet vanaf jouw aankoop |
| Soort werkzaamheid | Alleen de benoemde werkzaamheden vallen onder het verlaagde tarief | Isolatiewerk telt mee, het plaatsen van een warmtepomp of een keuken niet |
| Arbeid versus materiaal | Het verlaagde tarief geldt alleen over de arbeid | De aannemer moet arbeid en materiaal op de factuur splitsen |
| Zonnepanelen op of bij een woning | Het nultarief geldt voor woningen, niet voor bedrijfspanden | Ook een schuur bij de woning kan meetellen; laat dat toetsen |
| Uitvoering door een ondernemer | Het tarief geldt op een factuur van een btw-plichtige ondernemer | Zelf klussen levert geen tariefvoordeel op, want er is geen arbeidsfactuur |
| Administratie | De factuur is je bewijs | Bewaar facturen zeven jaar |
Wat levert het op?
Situatie
Eenheid
Tarief
Uitvoerende instantie
Zonnepanelen op een woning, levering en installatie
per project
0 procent
Belastingdienst
Isolatiewerk aan vloer, muur of dak, arbeid
per factuurregel
9 procent
Belastingdienst
Isolatiemateriaal
per factuurregel
21 procent
Belastingdienst
Schilderwerk aan een woning ouder dan 2 jaar, arbeid
per factuurregel
9 procent
Belastingdienst
Stukadoors- en behangwerk, arbeid
per factuurregel
9 procent
Belastingdienst
Schoonmaken binnen de woning
per factuur
9 procent
Belastingdienst
Warmtepomp, materiaal en installatie
per factuur
21 procent
Belastingdienst
Keuken, badkamer, kozijnen: materiaal en arbeid
per factuur
21 procent
Belastingdienst
Voordeel verlaagd tarief bij € 10.000 arbeid
per project
circa € 1.200
Belastingdienst
Peildatum augustus 2026, indicatief. De lijst met werkzaamheden onder het verlaagde tarief wordt periodiek aangepast; raadpleeg de Belastingdienst.
| Situatie | Eenheid | Tarief | Wie keert het uit |
|---|---|---|---|
| Zonnepanelen op een woning, levering en installatie | per project | 0 procent | Belastingdienst |
| Isolatiewerk aan vloer, muur of dak, arbeid | per factuurregel | 9 procent | Belastingdienst |
| Isolatiemateriaal | per factuurregel | 21 procent | Belastingdienst |
| Schilderwerk aan een woning ouder dan 2 jaar, arbeid | per factuurregel | 9 procent | Belastingdienst |
| Stukadoors- en behangwerk, arbeid | per factuurregel | 9 procent | Belastingdienst |
| Schoonmaken binnen de woning | per factuur | 9 procent | Belastingdienst |
| Warmtepomp, materiaal en installatie | per factuur | 21 procent | Belastingdienst |
| Keuken, badkamer, kozijnen: materiaal en arbeid | per factuur | 21 procent | Belastingdienst |
| Voordeel verlaagd tarief bij € 10.000 arbeid | per project | circa € 1.200 | Belastingdienst |
Veelgemaakte fouten bij de aanvraag
Een offerte accepteren zonder splitsing van arbeid en materiaal. Dan is het verlaagde tarief niet toe te passen en betaal je het volle bedrag.
Denken dat het verlaagde tarief voor de hele verbouwing geldt. Het geldt alleen voor benoemde werkzaamheden en alleen over de arbeid.
Aannemen dat isolatie altijd onder het verlaagde tarief valt. Het isolatiewerk zelf wel, het materiaal niet.
Bij zonnepanelen alsnog btw terugvragen. Sinds het nultarief betaal je die niet meer, dus er valt niets terug te vragen.
De leeftijd van de woning verkeerd rekenen. Het gaat om de eerste ingebruikname van de woning, niet om jouw aankoopdatum.
Zelf klussen en verwachten dat je btw bespaart. Zonder arbeidsfactuur is er geen tariefvoordeel; je bespaart de arbeid zelf, en dat is iets anders.
Facturen weggooien. De bewaartermijn is zeven jaar en bij een verbouwing is de factuur ook je garantiebewijs.
Hoe vraag je het aan?
- ·Je vraagt niets aan. Het tarief wordt door de aannemer op de factuur toegepast. Wat je wél doet:
- 1Vraag bij de offerte expliciet welk tarief wordt toegepast en op welk deel.
- 2Laat de aannemer arbeid en materiaal apart specificeren. Zonder die splitsing kan het verlaagde tarief niet worden toegepast en betaal je over het geheel eenentwintig procent.
- 3Controleer bij een gecombineerde opdracht — bijvoorbeeld isoleren én een nieuwe keuken — dat het verlaagde tarief alleen op het isolatiedeel staat en niet zomaar op alles. Een onterecht toegepast tarief komt bij een controle bij jou of bij de aannemer terug.
- 4Controleer bij zonnepanelen dat er nul procent op de factuur staat. Staat er eenentwintig procent, vraag dan om correctie; terugvragen is voor particulieren geen route meer.
- 5Bewaar alle facturen zeven jaar.
- 6Tel het btw-voordeel mee bij het vergelijken van offertes. Twee offertes met hetzelfde eindbedrag kunnen een heel verschillende opbouw hebben.
Regels en regelgeving
De tarieven volgen uit de Wet op de omzetbelasting. Het verlaagde tarief voor arbeid aan woningen ouder dan twee jaar staat in de bijbehorende tabel; die wordt periodiek gewijzigd.
Het nultarief op zonnepanelen geldt sinds 1 januari 2023 voor levering en installatie op of in de onmiddellijke nabijheid van woningen.
De splitsing van arbeid en materiaal op de factuur is een eis, geen service. Een aannemer die dat niet doet, kan het verlaagde tarief niet toepassen.
Een onterecht toegepast tarief kan bij een controle worden nagevorderd. Vertrouw daarom niet blind op een offerte die verdacht gunstig oogt.
Bij zakelijk gebruik van een deel van de woning gelden aparte regels voor aftrek; dat loopt via je eigen aangifte en is maatwerk.
Subsidie en btw staan los van elkaar: over een gesubsidieerde maatregel betaal je gewoon btw, en de subsidie wordt berekend over het bedrag inclusief of exclusief btw afhankelijk van de regeling. Kijk daarnaar bij het rekenen.
Wanneer schakel je een adviseur in?
Bij zakelijk gebruik van je woning, bij verhuur, en bij een verbouwing waarin wonen en werken door elkaar lopen. Daar wordt het snel maatwerk.
Voor een gewone verbouwing van een gewone woning is een adviseur niet nodig. Vraag gewoon om de splitsing op de factuur; dat is negentig procent van het onderwerp.
Zie voor meer informatie
We slaan alleen je antwoord op, en je toelichting als je die geeft. Geen naam, geen e-mailadres.